Групи ФОП: як обрати свій податковий "аватар" і не спалити бізнес
📊 ФОП та податки без стресу! Як обрати групу, сплачувати менше та не потрапити в бюрократичні пастки? Гайд для підприємців! 🚀
ФОПи в Україні: як не заплутатися у податкових лабіринтах
Уявіть, що групи єдиного податку – це меню в ресторані: якщо виберете не те, залишитесь голодним (або з проблемами від ДПС). Далі – гайд, як не замовити "податкову отруту" і знайти свій ідеальний фіскальний рецепт. Бонус: жарти про бюрократію, без яких ніяк!
Чому ФОП – це як вибір смаку морозива: кожен має свій улюблений
Перш ніж бігти реєструватися, вирішіть: будете ви "самостійним воїном" на спрощенці чи "важким важкоатлетом" на загальній системі. Ось чому 93% ФОПів обирають спрощенку:
- 📉 Податки – фіксовані або мінімальні (ніяких 18% ПДФО + 20% ПДВ)
- 📄 Звітність – 1-2 декларації на рік (замість щомісячних танців з Excel)
- ⏳ Реєстрація – 15 хвилин через "Дію" (і ніяких нотариусів!)
Важливо: Загальна система – як шлюб із податковою: довго, дорого і з постійними звітами. Оберіть її, тільки якщо плануєте обіг від 8 млн грн/рік.
Групи ФОП: 4 відтінки податкового щастя
Український ПКУ пропонує 4 варіанти "податкового аватара". Вибір залежить від:
| Критерій | 1 група | 2 група | 3 група | 4 група |
|---|---|---|---|---|
| Макс. дохід/рік | 1,185 млн грн | 5,9 млн грн | 8,285 млн грн | ∞ (фермери) |
| Можна наймати | ❌ | ✅ (до 10) | ✅ (без лімітів) | ❌ (тільки родичі) |
| Податок | 302 грн/міс | 1 420 грн/міс | 5% від доходу | 0,09-1,8% від землі |
Група 1: Для тих, хто тільки починає (або любить мінімалізм)
Коли підходить:
- 🔧 Ви – фрілансер (дизайнер, копірайтер)
- ✂️ Ремесло без магазину (перукар, майстер манікюру)
- 🛍️ Продажі на OLX (але не через інтернет-магазин)
Чим схожий на студента:
- Не може наймати "асистентів"
- Ліміт доходу – як стипендія (1,185 млн/рік)
- Заборонено працювати з юрособами
Жарт у бік: Якщо ваш клієнт раптом стане ТОВ – це як зустріч з колишнім на весіллі: неловко і потенційно проблемно.
Група 2: Золота середина для міні-бізнесу
Для кого:
- ☕ Власники невеликих кав'ярень
- 🛠️ Виробництво (меблі, одяг, харчові продукти)
- 🚚 Послуги з перевезень (до 10 водіїв)
Чим кращий за Тіндер:
Можна працювати з юрлицями, але з умовами:
- 📝 Не укладати агентські договори
- 🏢 Не здавати приміщення в оренду "загальникам"
- 💸 Не торгувати алкоголем/тютюном
Лайфхак: 5,9 млн грн ліміту – це ≈500 тис./міс. Якщо перевищите – автоматично "апгрейд" на 3 групу.
Група 3: Для амбітних (або тих, хто любить ризикувати)
Переваги:
- 💼 Безлімітні наймані працівники
- 🌍 Робота з іноземцями та великими компаніями
- 📈 Ліміт доходу 8,285 млн грн (≈690 тис./міс)
Нюанси:
5% податку – це не так мало, як здається:
Доход = 500 000 грн/міс
Податок = 25 000 грн
+ ЄСВ 1 760 грн
Разом: 26 760 грн
Увага: Не підходить для азартних ігор, валютних операцій чи видобутку золота. Бюрократи не любять конкуренції!
Група 4: Для тих, хто мріє про лани і трактор
Умови для "агро-ФОПа":
- 🚜 0,5-20 га землі (ідеально – родинна ділянка)
- 🌾 75% доходу – від власної с/г продукції
- 👨🌾 Працювати можна тільки з родичами
Цікаво: Податок розраховується не від доходу, а від вартості землі. Навіть якщо виростите золоті яблука – податок не зросте!
Як змінити групу: 3 правила, щоб не потрапити на штрафи
- 📅 Подайте заяву до 15 грудня – зміни діють з нового року
- 📉 При зниженні доходу – можна "додаунгрейтити" групу
- 🚨 Перевищили ліміт? Автоматичний перехід + штраф 10% від перевищення
Жарт: Змінити групу ФОП простіше, ніж стосунки в Instagram – але тільки раз на рік!
Висновок: яка група ФОП – ваша ідеальна пара?
- 🎯 1 група – для міні-бізнесу без найму
- ⚖️ 2 група – золота середина між простотою і масштабом
- 🚀 3 група – для серйозних проектів з командою
- 🌾 4 група – фермерська ідилія (з паперовою роботою)
Пам’ятайте: навіть найкраща група не врятує, якщо ви не плануєте доходи. Оберіть свій варіант – і нехай податкова залишається тільки в смс-сповіщеннях!
P.S. Якщо після цього гайду ви все ще хочете стати ФОП – вітаємо! Ви готові до українського бізнес-квесту 😉
